Инвесторы имеют возможность получения в регионах России в рамках областных законов о поддержке инвестиционной деятельности налоговых льгот, которые включают в себя:
Для получения налоговых льгот инвестор должен вложить в создание, модернизацию либо реконструкцию производственных мощностей в сфере обрабатывающей (в зависимости от региона имеются ограничения по сумме инвестиций) промышленности в течение установленного региональным законом срока. Льготы предоставляются на различный срок и как правило привязаны либо к срокам окупаемости проекта, либо к объемам инвестиционных вложений.
Применение налоговых льгот способно на 10-20% снизить инвестиционные затраты на реализацию проекта, тем самым повышая его рентабельность для инвестора и сокращая сроки окупаемости.
Для получения налоговых льгот компания-инвестор должна заключить инвестиционный договор с региональным Правительством и предоставить пакет документов, включающий в том числе бизнес-план инвестиционного проекта согласно требованиям действующего регионального законодательства.
СПИК может быть заключен для проектов общей стоимостью от 750 млн руб. на срок до 10 лет и дает существенные преимущества инвесторам-производителям товаров:
Для заключения СПИК компания-инвестор должна предоставить в Министерство промышленности и торговли РФ пакет документов, включающий в том числе финансово-экономическую модель и бизнес-план инвестиционного проекта.
В рамках государственных и региональных программ поддержки промышленности предусмотрено предоставление инвесторам субсидий по многим видам затрат:
Предоставление субсидий осуществляется в размере от 50% до 90% фактически понесенных и документально подтверждённых затрат, что значительно снижает финансовую нагрузку на предприятие.
Для получения субсидий компания-инвестор должна заключить договор с соответствующим органом власти (Министерство промышленности и торговли РФ, региональное Правительство и т.п.) и предоставить пакет документов, включающий в том числе бизнес-план инвестиционного проекта согласно требованиям действующего законодательства.
На сегодняшний день на территории СЗФО, ЮФО, ЦФО, ПФО находится более 50 реально сформированных, инженерно-подготовленных и действующих производственных площадок, так называемых, индустриальных/промышленных парков, в т.ч. особых экономических зон (ОЭЗ). Более 50 находятся в состоянии проектирования и строительства.
Следует отличать их основные типы:
Также промышленные территории могу делиться по форме собственность:
Согласно ФЗ №116-ФЗ «Об особых экономических зонах в РФ», особая экономическая зона (ОЭЗ) – это определяемая Правительством Российской Федерации часть территории, на которой действует особый режим осуществления предпринимательской деятельности, а также может применяться таможенная процедура свободной таможенной зоны.
Требования к резиденту ОЭЗ:
В реализации инвестиционного проекта в формате ГЧП принимают участие две стороны – частный инвестор-партнер и государство в лице региональных органов власти. Инвестор самостоятельно осуществляет строительство объекта, закупку оборудования и выполнения всех необходимых работ для запуска объекта в эксплуатацию. Взамен государство предоставляет возможность эксплуатации инвестором данного объекта в целях достижения окупаемости затраченных средств с установлением норматива прибыльности проекта (обычно не более 5-10%). С использованием механизма ГЧП, в частности, создаются объекты социальной инфраструктуры (медицинские центры, спортивные объекты – бассейны, спортивные залы и т.п., аэропорты, объекты транспортной инфраструктуры – железные дороги, легкорельсовые линии, и т.д.).
Реализация инвестиционного проекта с использованием формата государственно-частного партнерства проходит при административной и финансовой поддержке регионального Правительства. Административная поддержка выражается в облегчении бюрократических процедур прохождения межведомственных согласований, предоставлении земельного участка на долгосрочных и льготных условиях, а также информационной и консультационной поддержке инвесторов. Финансовая поддержка региональных органов власти заключается в софинансировании инвестиционного проекта в различных пропорциях согласно заключенного соглашения о ГЧП. Для заключения соглашения компания-инвестор должна предоставить в соответствующий орган власти пакет документов, включающий в том числе бизнес-план инвестиционного проекта согласно требованиям действующего законодательства.
Для инвестора участие в подобных проектах интересно, в первую очередь, тем, что государство обеспечивает поддержку проекта и предоставляет гарантированный рынок сбыта, соответственно гарантирует окупаемость проекта.
Государственная гарантия – письменное обязательство Правительства региона или Правительства Российской Федерации российскому или зарубежному банку отвечать полностью или частично за неисполнение перед ним обязательств компании-инвестора по контракту/финансовому обеспечению в соответствии с заключенным соглашением.
На предоставление государственных гарантий в федеральном бюджете в каждом календарном году предусмотрено финансирование размеров в несколько десятков миллиардов рублей.
Ключевые условия предоставления государственных гарантий:
Для получения государственных гарантий банк-кредитор должен предоставить в уполномоченную организацию пакет документов согласно требованиям действующего законодательства.
Льготные целевые займы под 5% годовых сроком на 5-7 лет на возвратной основе и на условиях софинансирования предоставляются уполномоченными финансовыми институтами и институтами развития России на конкурсной основе на реализацию проектов, направленных на внедрение передовых технологий, создание новых продуктов или организацию импортозамещающих производств.
Займы выдаются при условии соответствия поданной заявки (включающей, в том числе, бизнес-план) установленным требованиям критериям.
Гарантии Корпорации малого и среднего бизнеса МСП дают возможность получения краткосрочного и долгосрочного финансирования в случае, когда единственным препятствием для его получения является отсутствие у клиента достаточного залогового обеспечения по кредитной сделке.
Условия получения гарантии максимального адаптированы к специфике субъектов МСП:
Стоимость гарантии Корпорации включает в себя НДС, который может быть принят к зачету при определении НДС.
Кроме того, распространена практика предоставления клиентам ценовых преференций (пониженные процентные ставки) по кредитам с гарантией Корпорации.
Для получения гарантии заемщику необходимо соответствовать следующим требованиям:
Гарантии предоставляются для кредитов, целевым использованием которых являются:
Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего бизнеса (МСП) представляет собой новый инструмент государственной поддержки инвесторов, реализующих проекты в приоритетных отраслях экономики:
Данный инструмент предусматривает ограничение процентной ставки по банковским кредитам до уровня не более 9,6% годовых для субъектов среднего бизнеса и не более 10,6% годовых – для малого. Размер кредита может составлять от 50 млн руб. до 1 млрд. руб.
Основные требования к заемщику:
Программа реализуется Банком России и Корпорацией МСП.
Финансирование предоставляет при условии соответствия поданной заявки (включающей, в том числе, бизнес-план) установленным требованиям критериям.
Данная мера является своего рода промежуточным этапом для дальнейшего получения поддержки профильных органов власти, например, в виде субсидий либо в виде льготных арендных ставок на пользование земельными участками и имуществом, находящимся в государственной собственности, либо для целевого получения в собственность земельных участков.
Для получения вышеуказанных мер государственной поддержки компания-инвестор должна предоставить в соответствующий орган власти пакет документов. Стоит отметить, что в некоторых случаях перечень документов для предоставления – это закрытая информация для инвесторов.
В России широко развита поддержка экспорта отечественной продукции во все страны мира. В частности, уполномоченные финансовые институты и институты развития России на конкурсной основе предоставляют льготный экспортный кредит, страхование экспортных кредитов, государственные гарантии на поддержку экспорта, а также нефинансовые меры поддержки в несырьевых отраслях экономики.
Данные меры поддержки имеют широкую целевую аудиторию – иностранные покупатели, иностранные банки-кредиторы покупателей российских товаров, работ, услуг; государства, правительства и органы исполнительной власти иностранных государств на цели приобретения российской продукции, а также российские экспортеры в целях покрытия расходов на производство продукции для последующей поставки иностранным покупателям.
